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Dépasser la résistance et accéder au lâcher prise

• Comprendre nos mécanismes de défenses et certains de nos freins psychiques
• Engager des risques mesurés, en admettant sa vulnérabilité
• Résister au stress et au surmenage lié aux crises et /ou aux changements professionnels pour adapter une « émotion juste »
• Renouer avec ses émotions pour leur faire une place positive et constructive

Découvrir ou redécouvrir sa capacité d’adaptation et de flexibilité

• Reprendre contact avec la réalité, faire la différence entre le réel et nos ressentis, interprétations et projections…
• Trouver appui sur son raisonnement factuel pour passer de ses intentions à l’action concrète
• Apprendre à se questionner sur ses certitudes : devenir réflexif 

Apprendre le recadrage et percevoir ses bienfaits

• Apprendre à se fixer un cadre pour développer des priorités cohérentes
• Savoir se poser des limites à soi-même et aux autres
• Travailler son assertivité en apprenant à dire un vrai non

Orchestrer une intelligence collective

• Regagner de la confiance en soi afin de pouvoir en gagner avec les autres ; développer un « climat motivationnel »
• Rompre l’isolement pour renouer des liens constructifs aux autres
• Renforcer la puissance du collectif, du « être ensemble »
• Mobiliser sa capacité de créativité pour inventer de nouvelles solutions

Se connaître face au lâcher-prise

• Définir le lâcher prise 
• Prendre de la distance pour ne pas se laisser submerger : impératifs, imprévus…
• Se libérer de l’envie de tout contrôler

S’affranchir de la volonté de réussir à tout prix 

• Ne pas s’épuiser inutilement 
• Accepter ses limites pour avancer et s’alléger
• Faire preuve de bienveillance envers soi et les autres

Gérer ses émotions

• Lever ses blocages émotionnels pour prendre du recul
• Gérer les peurs objectives et les peurs subjectives
• Utiliser la simplicité pour revenir à l’essentiel
• Explorer ses limites et sortir de sa zone de confort

L’entreprise et le droit comptable

• La notion d’entreprise
• Les obligations des entreprises (sociales et fiscales)

La technique comptable

• Le compte
• Le mécanisme de la partie double
• Le plan comptable et sa codification
• La notion de balance
• Le compte de résultat
• Le bilan

Les relations avec les clients et les fournisseurs 

• Notions de base (territorialité, devis, commande, livraison, facturation et règlement)
• Les notions de base : le journal, la balance, le grand livre
• La comptabilisation des factures d’achat et de vente
• La comptabilisation des factures de doit, d’avoir et factures en devise
• La comptabilisation des règlements
• La comptabilisation des effets de commerce (LCR, BOR) et de l’affacturage
• La comptabilisation des achats d’immobilisation
• La gestion de la TVA sur les factures
• Les obligations concernant les achats et ventes dans l’UE et avec l’étranger
• Le lettrage d’un compte de tiers

Les relations avec les autres tiers

• La banque : le rapprochement bancaire, les emprunts et leurs remboursements
• Le social : la veille et l’échéancier social, la comptabilisation des payes
• L’état : la veille et l’échéancier fiscal, la TVA, l’IS, la CET (CFE et CVAE)

Délimiter le champ d’application de la TVA

• Définition des notions d’assujetti et de redevable de la TVA
• Définition du champ d’application de la TVA : distinguer les opérations dans le champ d’application des opérations hors du champ d’application de la TVA et appréhender les cas particuliers (subventions et indemnités)
• Définition des opérations taxables et exonérées

Appliquer les règles de territorialité de la TVA

• Règles de territorialité de la TVA dans le cadre d’échanges avec des opérateurs établis hors de l’Union européenne : régimes des exportations et des importations
• Règles de territorialité de la TVA dans le cadre des échanges intracommunautaires

Récupérer et déclarer la TVA

• Définir les conditions de fond et de forme pour exercer son droit à déduction
• Appliquer les règles de forme et de fond de facturation
• TVA déductible et TVA collectée
• Fait générateur et exigibilité
• Identifier les taux de TVA
• Comptabiliser la TVA collectée, la TVA déductible et la TVA à payer
• Établir la déclaration de TVA (CA3)

Cadre général du bulletin de paie

• La valeur juridique du bulletin de salaire
• Mentions obligatoires, facultatives et interdites : les différentes rubriques du bulletin de paie clarifié
• Les éléments impactant le net : Acompte / avance, saisie-arrêt, prélèvement à la source
• Structure du bulletin de paie : calculer le net à payer et le net imposable

Détermination des cotisations sociales

• Distinction des différentes bases de cotisations (plafonnées, non plafonnées…)
• Détermination et interprétation des différents taux de cotisation
• CSG/CRDS, Sécurité sociale, pôle emploi, retraite complémentaire, mutuelle et prévoyance
• Principe de la réduction générale de cotisations patronales

Constitution du salaire brut

• Les différentes formes de rémunération
• Régime des heures supplémentaires, heures complémentaires (temps partiel)
• Déclenchement, contingent, paiement
• Contrepartie obligatoire en repos et repos compensateur de remplacement

Durée du travail des cadres

• Détermination des primes et indemnités (légales ou conventionnelles)
• Avantages en nature et frais professionnels

Gérer les incidents de paie

• Techniques de retenue des absences
• Calculer les absences sécurité sociale, de maladie, accident de travail et de trajet, congé maternité, paternité et accueil de l’enfant

Gérer les congés payés et les absences sécurité sociale

• Versement du complément employeur
• Subrogation
• Régularisation sur le net

Introduction à la formation gestion des approvisionnements

• Définitions d’un approvisionnement
• Retour sur le fonctionnement de la chaîne logistique
• Synthèse de l’évolution de la logistique de l’entreprise
• Intégrer la fonction logistique au sein de l’entreprise

Optimiser l’approvisionnement dans une entreprise

• Comprendre l’intérêt de la politique d’approvisionnement
• Retour sur le processus d’achats et le rôle de l’acheteur
• Améliorer la relation clients / fournisseurs
• Initiation de la gestion des approvisionnements : notions de gestion des stocks
• Identifier les méthodes de réapprovisionnement : la formule de Wilson
• Intégrer le principe de réapprovisionnements sur seuil et périodique

Améliorer la gestion des stocks 

• Retour sur le rôle des stocks et les coûts de stockage
• Identifier différents types de stocks
• Les aléas : aléas fournisseurs ou aléas consommations
• Stock de protection ou de sécurité, stock moyen, stock maximum, analyse du stock, taux de rotation, taux de couverture
• Connaître les méthodes FIFO et LIFO
• Effectuer le classement ABC des articles

Contrôler l’efficacité de ses approvisionnements

• Gérer un tableau de bord de son activité
• Exemple d’indicateurs et suivi d’activité
• Connaître les principaux indicateurs du gestionnaire de stock
• Identifier les dysfonctionnements courants dans la gestion des approvisionnements 
• La tenue des stocks, la mise à jour des bases de données techniques
• Les délais d’approvisionnement : délais internes, délais du fournisseur
• Mettre en place un système de pilotage et de mesure de la performance : choisir les indicateurs les plus pertinents et élaborer son tableau de bord

Déterminer la trésorerie idéale

• Aspects « trésorerie » dans le bilan
• Gestion des comptes de liaison dans le cas de groupes
• Méthode d’élaboration et principe des prévisions glissantes

Collecter des données

• Techniques de régulation : reports d’échéances, escomptes de règlement
• Passage du plan de trésorerie à court terme au plan de trésorerie à moyen terme
• Maîtrise du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
• Mode de calcul du BFR exploitation et hors exploitation
• Suivi du BFR normatif et de la variation du BFR en phase de développement

Gérer la cotation au certain et à l’incertain ainsi que les contrats à terme

• Gestion de la trésorerie au quotidien : erreurs d’équilibrage, sur et sous-financement
• Négociation des commissions et taux bancaires
• Action sur la marge additionnelle au taux de base
• Action sur les dates de valeur et le coût du service

Contrôler la facturation bancaire

• Les jours de valeur, les commissions de mouvement…
• Le calcul des intérêts et du Taux Effectif Global (TEG)
• Placement des excédents provisoires de trésorerie
• Sicav monétaires, billets de trésorerie, certificats de dépôt
• Comptes à terme, bons de caisse…
• Arbitrage emprunts/placements et sécurité/rentabilité

Optimiser la trésorerie : les leviers

• Importance du suivi du crédit fournisseur pour parer les risques de défaillances : notion de score
• Les 7 techniques permettant d’agir sur l’encours client, les normes de la Loi de Modernisation de l’Économie (LME)
• Tableau de bord financier permettant le suivi des composantes « exploitation »

Décrire l’environnement des taux d’intérêt à court terme

• L’impact de l’action de la Banque Centrale Européenne (BCE)
• Les indices de taux d’intérêt à court terme

Identifier les enjeux des supports de placement à court terme

• La fixation des objectifs : se situer dans le triangle rentabilité-risque-liquidité
• Les conditions d’efficacité et de sécurité d’une politique de placement : évaluer les risques et la profitabilité des opérations engagées
• L’arbitrage placement/découvert/conditions commerciales
• Les placements intra/inter-entreprises

Comparer les types de placements disponibles

• Décrire les produits bancaires
• Les dépôts bancaires : dépôts à vue, dépôts à terme, dépôts structurés
• Décrire les produits financiers
• Les titres de créances : NEU CP et NEU MTN
• Les obligations à court terme
• Les OPCVM : définir selon l’orientation de gestion
• La sécurité (les risques identifiés et acceptés), la liquidité (la stratification de la trésorerie)
• La rentabilité espérée, la simplicité
• La fiscalité (liée aux statuts des investisseurs)
• L’agilité, la communication et l’esprit critique

Contrôler les opérations de placement

• Contrôle des échéances et des flux
• Contrôle des engagements (dispersion du risque)

Définir le rôle du tableau de bord 

• Un système de mesure adapté
• Les objectifs, les résultats à atteindre, les moyens d’actions

Construire des indicateurs et les outils associés

• Le besoin de mesure
• Le champ de la mesure
• Les objectifs à atteindre
• Les critères ou variables
• Les paramètres mesurables sur les critères
• La formalisation du système dans un tableau de bord
• La mise en œuvre, l’analyse et la décision

Définir des indicateurs pour piloter des processus

• Les objectifs et indicateurs liés aux objectifs, aux résultats des processus et aux exigences clients
• Les objectifs d’amélioration des processus et indicateurs
• La surveillance de l’efficacité de la maîtrise des risques
• Identifier les éléments constitutifs d’un tableau de bord

Construire un tableau de bord systémique

• Le tableau de bord systémique et la stratégie de l’entreprise
• Le tableau de bord processus
• La corrélation entre tableau de bord processus et tableau de bord systémique
• L’initialisation et la mise en œuvre du pilotage par indicateurs et tableaux de bord
• La communication

Connaître l’environnement fiscal de l’entreprise

• Appréhender le principe de la TVA sur la fiscalité de l’entreprise

Réglementation générale sur la TVA

• Champ d’application : opérations imposables et non imposables, opérations soumises et exonérées
• TVA collectée et TVA déductible
• Fait générateur et exigibilité de la TVA

Maîtriser le principe des impôts sur les sociétés

• La Contribution Économique Territoriale (CET)
• Les deux composantes de la CET : Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)

• Assiette des taxes, abattements, liquidation et recouvrement
• Les autres taxes et impôts directs ou indirects
• Taxe foncière, Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS)
• Taxes assises sur les salaires : taxe sur les salaires, contribution unique à la formation professionnelle et à l’alternance, participation à l’effort de construction

Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés 

• Connaitre : les réintégrations et des déductions, les plus ou moins-values nettes à long terme, les déficits reportables, les crédits d’impôts
• Appréhender les déficits et l’impôt sur les sociétés : report en avant des déficits, report en arrière des déficits

Maîtriser les crédits et réductions d’impôt pour les sociétés

• Les dispositifs d’exonération du bénéfice imposable
• Les JEI (Jeunes Entreprises Innovantes)
• Les entreprises situées dans certaines zones du territoire
• Les reprises d’entreprises en difficulté

Identifier les limites de l’optimisation fiscale et ses dérives

• Mise au point sur l’abus de droit dans le cadre de l’optimisation fiscale
• Appréhender la notion d’acte anormal de gestion
• La prééminence du facteur économique

Appréhender les autres facteurs de l’optimisation fiscale pour les entreprises

• Assurer la gestion de l’immobilier d’entreprise
• Maîtriser l’optimisation de la rémunération du dirigeant
• Prendre connaissance des taux réduits d’imposition

Déterminer le bénéfice imposable

• Imposition du résultat de l’entreprise
• Distinction des sociétés transparentes et des sociétés soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS)
• Du résultat comptable au résultat fiscal : les déductions et réintégrations extra-comptables
• Conditions générales de déduction des charges
• Les principales charges calculées et décaissées non déductibles : amendes, charges sur véhicules de tourisme, certaines provisions

Les principaux produits non imposables

• Régime des plus-values et moins-values professionnelles
• Impôt sur les Sociétés (IS)
• Champ d’application de l’IS

Règles spécifiques à la détermination du bénéfice imposable à l’IS

• Revenus des titres (régime des sociétés mères)
• Régime des plus et moins-values : rémunération des dirigeants (allocations forfaitaires, jetons de présence, intérêts de comptes courants)
• Principaux crédits d’impôts (Crédit d’Impôt Recherche (CIR), Crédit d’impôt famille (CIF)…)

Réglementation générale sur la TVA

• Champ d’application : opérations imposables et non imposables, opérations soumises et exonérées
• TVA collectée et TVA déductible
• Fait générateur et exigibilité de la TVA
• Territorialité : importations et exportations, opérations intracommunautaires
• Déclaration de TVA : la CA3
• Le remboursement du crédit de TVA
• La Contribution Économique Territoriale (CET)

S’adapter à l’environnement de l’analyse

• Déterminer les informations utiles et comment les obtenir
• Appliquer les techniques d’aide à l’interprétation
• Choisir le vocabulaire et les indicateurs clés
• Déterminer les critères de jugement et en particulier le coût du capital

Comprendre le tableau des flux de trésorerie

• Le rôle du tableau de flux de trésorerie : lien entre compte de résultat, bilan et trésorerie
• Les flux de trésorerie de l’activité
• Les flux de trésorerie de l’investissement
• Les flux de trésorerie du financement
• Utiliser les indicateurs de trésorerie
• Les indicateurs de trésorerie issus du compte de résultat : EBE, ETE, CAF
• L’impact du BFR sur la trésorerie, la notion de free cash flow

Apprécier la structure et le niveau des résultats

• L’étude de la formation du résultat et de sa structure
• L’identification des leviers d’action
• Les indicateurs de revenus économiques et financiers

Analyser les équilibres financiers

• Analyses fonctionnelles (FR, BFR, TN) et liquidité
• Importance de l’endettement net
• Ratios : structure, endettement, trésorerie, rentabilité
• Interpréter les ratios dans un contexte de dégradation
• Signes avant-coureurs de défaillance
• Le calcul et l’interprétation des marges

Mesurer la performance en termes de rentabilité 

• Mesurer la rentabilité et la création de valeur
• Le calcul et l’interprétation des ratios de rentabilité
• La relation marge /productivité et l’interprétation du levier opérationnel
• Le diagnostic de l’effet de levier financier